Выбор налогового режима

мой бизнес

Что такое налоговый режим? 

Это порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству. При грамотном планировании налоговая нагрузка предпринимателя может быть ниже, чем подоходный налог наемного работника. Налоговый режим вы выбираете самостоятельно.

У предпринимателей на выбор есть общий режим налогообложения и четыре льготных для малого бизнеса: упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и патентная система налогообложения (ПСН).

Не знаете, какой выбрать налоговый режим? Поможем сделать правильный выбор! 

мой бизнес

  • Называется так, поскольку УСН действительно проще общей системы. Упрощенка или УСН — это одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что отчитываться нужно раз в год и рассчитывать один налог.

    Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» или «УСН 1%» и «Доходы минус расходы», по-другому — «УСН 5%». Они отличаются принципом расчета налогов. Отметим, с 1 января 2020 года 1% ставка доходов и 5% с прибыли, на территории НАО распространяется на все виды предпринимательской деятельности. Решение от 11 июня 2019 года.

    Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий:

    • не более 100 сотрудников
    • не более 150 млн руб. дохода

    Отдельные условия для организаций:

    • доля участия в ней других организаций не может превышать 25%;
    • запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы, и (или) представительства;
    • организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)
    Как перейти на УСН?
    1. Если у вас уже действующий бизнес — вы можете начать применять упрощенную систему налогообложения с 1 января каждого календарного года. О переходе необходимо заранее, не позднее 31 декабря, уведомить налоговую. Образец заявления доступен здесь.
    2. Если у вас новый бизнес — вы зарегистрировались в качестве ИП, то соответствующее уведомление в налоговую надо подать в течение 30 дней с даты регистрации или одновременно с подачей документов на регистрацию ИП.

  • Могут применять ИП, средняя численность работников которых не превышает 15 человек. Количество сотрудников считается в среднем за налоговый период: у патента — это срок действия патента.

    О чем еще важно знать о патенте:

    • максимальный оборот по патентной системе налогообложения составляет 60 млн рублей в год
    • патент подходит только для некоторых видов деятельности — их 47. Например, владельцы различных мастерских, репетиторы, художники и декораторы, таксисты и перевозчики грузов, владельцы магазинов, кафе и химчисток и так далее
    • налог для патента — фиксированный, и его можно посчитать за минуту. Он не зависит от оборота компании и других показателей.
    • налог можно рассчитать на сайте налоговой: заполняете сведения о бизнесе и нажимаете кнопку «Рассчитать»
    • патент оплачивают разом или частями, это зависит от срока патента: от месяца до года. После чего нужно получать новый патент.

    Выдача патента:

    • Патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года.
    • Для получения патента необходимо не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения, можно на сайте www.nalog.ru

  • Это налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах. На ЕСХН компании платят 6% с доходов за минусом расходов.

    Налогоплательщики:

    • сельскохозяйственные товаропроизводители: организации и индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию
    • рыбохозяйственные организации также признаются налогоплательщиками ЕСХН

    Данный вид налогообложения освобождает ИП от:

    • налога на доходы физических лиц
    • налога на имущество физических лиц
    • налога на добавленную стоимость

    О чем еще важно знать о ЕСХН

    Перейти на ЕСХН с другого налогового режима можно один раз в год. Для перехода на ЕСХН необходимо подать заявление не позднее 31 декабря текущего года. Предприниматели могут совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД — единым налогом на вмененный доход, а компании — только с ЕНВД. При совмещении режимов доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам предпринимательской деятельности

  • Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

    Возможности

    • Нет отчетов и деклараций. Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.
    • Чек формируется в приложении. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог»
    • Можно не платить страховые взносы. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
    • Легальная работа без статуса ИП. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.
    • Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический.
    • Не нужно считать налог к уплате. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца.
    • Выгодные налоговые ставки. 4% — с доходов от физических лиц. 6% — с доходов от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
    • Простая регистрация через интернет. Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал Госуслуг.
    • Совмещение с работой по трудовому договору. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

    Налог на профессиональный доход
    это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.


    Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. У налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

    Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Документы

Есть вопросы?

Задать вопрос

Этот сайт использует Яндекс.Метрику и файлы cookies для хранения данных. Продолжая использовать сайт, вы даете согласие на работу с этими файлами. Отключить cookies можете в настройках своего браузера.

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

Настоящим, действуя свободно, своей волей и в своем интересе, я, Пользователь сайта https://www.fond83.ru (далее – Сайт), подтверждаю свое согласие на обработку персональных данных Акционерным обществом «Центр развития бизнеса Ненецкого автономного округа» (ИНН: 2983997375, ОГРН: 1098383000550, адрес: 166000, Ненецкий автономный округ, г. Нарьян-Мар, ул. Ненецкая, д. 3, далее – Оператор).

Согласие дается в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее – Закон о персональных данных) на следующих условиях:

1. Общие положения

1.1. Я подтверждаю, что ознакомлен с документами Оператора, регламентирующими порядок обработки персональных данных (Политикой в отношении обработки персональных данных), и понимаю значение моих действий по проставлению отметки (галочки) и нажатию кнопки «Отправить», которое означает мою добровольную волю дать согласие на указанных ниже условиях.

1.2. Настоящее согласие покрывает все страницы Сайта, включая формы «Задать вопрос», «Остались вопросы», а также любые иные формы сбора данных на Сайте.

2. Цели обработки персональных данных.

Я согласен на обработку моих персональных данных Оператором в следующих строго определенных целях:

1. Обеспечение обратной связи: обработка моих запросов, обращений и заявок, направленных через формы Сайта, а также направление мне ответов и уведомлений, относящихся к использованию Сайта.

2. Заключение и исполнение договоров: коммуникация и обмен информацией, необходимые для заключения, исполнения и прекращения договоров с Оператором или его партнерами (в случае моего обращения за соответствующими услугами).

3. Информирование о мероприятиях и услугах: предоставление мне информации о действующих мерах поддержки предпринимательства, новостях, событиях, семинарах, вебинарах и иных мероприятиях (включая направление приглашений), реализуемых Оператором, органами государственной власти или организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства.

4. Аналитика и улучшение работы Сайта: проведение статистических и иных исследований на основе обезличенных данных, анализ поведения и предпочтений пользователей для улучшения функциональности, удобства и содержания Сайта (включая использование метрических программ).

3. Состав персональных данных, на обработку которых дается согласие.

В зависимости от цели обработки, я согласен на обработку следующих категорий моих персональных данных:

3.1. Данные, которые я указываю добровольно:

- Фамилия, имя, отчество;

- Номер контактного телефона;

- Адрес электронной почты;

- Наименование организации и должность;

- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

3.2. Технические данные, передаваемые автоматически при посещении Сайта:

- IP-адрес;

- Информация из файлов cookie;

- Сведения о действиях на Сайте (история переходов по страницам, клики, время посещения, параметры сессии);

- Иные технические данные, собираемые метрическими программами (включая, но не ограничиваясь, Яндекс.Метрика), необходимые для анализа посещаемости и поведения пользователей.

4. Перечень разрешенных действий (обработки) и способы обработки

4.1. Я предоставляю Оператору право производить с моими персональными данными следующие действия (операции): сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение.

4.2. Обработка может осуществляться как с использованием средств автоматизации (в том числе в информационных системах), так и без их использования (смешанная обработка).

5. Передача персональных данных третьим лицам

5.1. Для достижения целей, указанных в разделе 2, я даю согласие на передачу (распространение, предоставление доступа) моих персональных данных следующим категориям третьих лиц:

Департамент финансов Ненецкого автономного округа;

Департамент экономического развития, промышленности и инновации Ненецкого автономного округа;

Микрокредитная компания Фонд поддержки предпринимательства и предоставления гарантий Ненецкого автономного округа;

АО «Корпорация «МСП»; Иные органы государственной власти и организации инфраструктуры поддержки предпринимательства (в рамках их законной деятельности и для исполнения государственных программ).

5.2. Передача данных третьим лицам, не указанным в настоящем пункте, осуществляется только на основании отдельного согласия или в случаях, прямо установленных законодательством Российской Федерации.

5.3. Оператор вправе поручить обработку моих персональных данных третьим лицам (например, провайдерам хостинга, владельцам метрических программ) с условием обеспечения конфиденциальности и безопасности данных.

6. Сроки обработки и порядок уничтожения персональных данных

6.1. Настоящее согласие действует с момента его предоставления (проставления отметки) и до момента достижения целей обработки, указанных в разделе 2.

6.2. Оператор обязуется прекратить обработку персональных данных и уничтожить их в срок, не превышающий 30 (тридцати) календарных дней с даты достижения цели обработки. Если достижение цели обработки невозможно определить конкретной датой, течение срока начинается с момента наступления соответствующего события (например, окончания обработки запроса, завершения мероприятия, истечения срока хранения отчетности).

6.3. В случае отзыва мною настоящего согласия, Оператор обязан прекратить обработку персональных данных и уничтожить их в срок, не превышающий 30 (тридцати) календарных дней с даты поступления указанного уведомления, если иное не предусмотрено договором между мной и Оператором или требованиями законодательства РФ (например, обязанность хранить данные в течение срока исковой давности).

6.4. Я понимаю и соглашаюсь, что отзыв настоящего согласия влечет за собой прекращение обработки и уничтожение моих персональных данных Оператором. Это может сделать невозможным дальнейшее использование мной функционала Сайта, направление новых запросов, получение услуг и информирование, так как Оператор не сможет идентифицировать меня как субъекта персональных данных.

7. Порядок отзыва согласия

7.1. Я уведомлен о праве отозвать настоящее согласие в любой момент путем направления письменного уведомления на почтовый адрес Оператора: 166000, Ненецкий автономный округ, г. Нарьян-Мар, ул. Ненецкая, д. 3, либо на электронную почту: nlknao@yandex.ru с пометкой «Отзыв согласия на обработку персональных данных».